En el mercado existen diversos productos financieros diseñados específicamente para satisfacer diferentes necesidades. ¿Has escuchado hablar sobre el seguro de persona clave? Si tienes una empresa, este instrumento te puede interesar.

A grandes rasgos, esta póliza permite que las organizaciones se protejan financieramente en caso de que una persona que se desempeña en un puesto fundamental para el funcionamiento del negocio o con conocimiento hiperespecializado fallezca o sufra invalidez permanente.

En caso de que este escenario suceda, la aseguradora paga una suma a la empresa para poderse tomar el tiempo para reclutar a un nuevo trabajador que cumpla con el perfil del puesto, además de iniciar un proceso de capacitación y aguantar el periodo de aprendizaje.          

¿Por qué es importante un Seguro de Técnicos y Dirigentes?  

Este tipo de póliza permite que las empresas se preparen ante la posible ocurrencia de la muerte, enfermedad o accidente de un trabajador esencial y puedan hacerle frente a la crisis y garantizar la continuidad de sus operaciones.

¿Qué tipo de trabajadores deben ser asegurados con esta póliza? Es una de las preguntas más comunes que se hacen las organizaciones. Por lo general, son asegurados elementos de alto nivel, como CEOs o dueños del negocio, accionistas, socios, directores de áreas críticas, personal especializado, especialistas en un área específica, entre otros perfiles.

El Seguro de Persona Clave en una auditoría fiscal

Muchas organizaciones se cuestionan cómo funcionan los seguros de persona clave y si estos son deducibles de impuestos. En la Ley del Impuesto Sobre la Renta se estipula que este tipo de herramientas deben cumplir con ciertas condiciones para que puedan ser deducibles en su totalidad.

El artículo 27 de la ley, en su fracción XII, estipula que las organizaciones deben tener un plan de lineamientos en el que se aclare la manera en que se fijará el monto del seguro. Para que este tipo de producto financiero pueda ser deducible de impuestos es necesario:

• La empresa será contratante y beneficiario irrevocable.
• En primera instancia, la persona asegurada debe de tener un vínculo con la empresa, si no es un trabajador al interior de la organización, debe ser accionista o socio, de manera obligatoria.
• Se debe establecer un contrato temporal con un plazo no mayor a 20 años. Asimismo, es necesario que este contrato sea con prima nivelada, es decir, que permanece fija a lo largo de toda la vigencia del mismo.
• Una vez que finalice el contrato del seguro de persona clave, la póliza será rescatada y la organización sumará a sus ingresos el importe derivado de este movimiento.

Existen muchas dudas al interior de las empresas y mucha preocupación a la hora de llenar sus registros contables. En este sentido, es importante que las compañías se acerquen a especialistas tanto en materia contable como en materia de seguros para tomar las mejores decisiones y aprovechar al máximo los beneficios establecidos en la legislación.

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